Бухгалтерские компании получили от Росфинмониторинга рекомендации к тому, как исполнить требования закона о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем (от 07.08.2001 № 115-ФЗ).
Организации и ИП, оказывающие бухгалтерские услуги, обязаны уведомлять Росфинмониторинг, если сделки или операции их клиентов могли или могут быть осуществлены в целях отмывания преступных доходов или для финансирования терроризма.
Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ
Для соблюдения Росфинмониторинг рекомендует:
- разработать правила внутреннего контроля;
- назначить специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля (прошедшее соответствующее обучение);
- идентифицировать клиентов, установив для каждого определенный круг сведений;
- документально фиксировать информацию о сомнительных сделках, свидетельствующую о возможном нарушении клиентом закона № 115-ФЗ, и сохранять ее конфиденциальный характер;
- сообщать в Росфинмониторинг в электронной форме через личный кабинет о каждой сомнительной операции не позднее 3 рабочих дней после выявления.
Важно: бухгалтерским компаниям следует хранить указанные документы и накопленные сведения не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом.
Что может стать основание для подозрения в нелегальных сделках
Можно выделить несколько пунктов, которые могут стать основания для подозрения и информацию о которых нужно будет фиксировать:
- запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
- несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами;
- неоднократное совершение сомнительных операций или сделок, характер которых дает основание подозревать клиента в уклонение от обязательного контроля, предусмотренного законом № 115-ФЗ;
- иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях отмывания преступных доходов или финансирования терроризма.
Также Росфинмониторинг напоминает, что организации и ИП, которые оказывают бухгалтерские услуги, должны подключиться к Личному кабинету на сайте ведомства.