Бухгалтерские компании должны 5 лет хранить сведения о клиентах

Бухгалтерские компании получили от Росфинмониторинга рекомендации к тому, как исполнить требования закона о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем (от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Для соблюдения Росфинмониторинг рекомендует:

• разработать правила внутреннего контроля;
• назначить специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля (прошедшее соответствующее обучение);
• идентифицировать клиентов, установив для каждого определенный круг сведений;
• документально фиксировать информацию о сомнительных сделках, свидетельствующую о возможном нарушении клиентом закона № 115-ФЗ, и сохранять ее конфиденциальный характер;
• сообщать в Росфинмониторинг в электронной форме через личный кабинет о каждой сомнительной операции не позднее 3 рабочих дней после выявления.

Важно: бухгалтерским компаниям следует хранить указанные документы и накопленные сведения не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом.

Что может стать основание для подозрения в нелегальных сделках

Можно выделить несколько пунктов, которые могут стать основания для подозрения и информацию о которых нужно будет фиксировать:

• запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
• несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами;
• неоднократное совершение сомнительных операций или сделок, характер которых дает основание подозревать клиента в уклонение от обязательного контроля, предусмотренного законом № 115-ФЗ;
• иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях отмывания преступных доходов или финансирования терроризма.

Также Росфинмониторинг напоминает, что организации и ИП, которые оказывают бухгалтерские услуги, должны подключиться к Личному кабинету на сайте ведомства.